חיפוש
סגור את תיבת החיפוש
חיפוש
סגור את תיבת החיפוש
דף הבית » ייעוץ עסקי » ניהול פיננסי » בניית תקציב לארגונים: מדריך מקיף ומפורט

מאמרים חדשים

ארכיון מאמרים
פברואר 2025
א ב ג ד ה ו ש
 1
2345678
9101112131415
16171819202122
232425262728  

בניית תקציב לארגונים: מדריך מקיף ומפורט

 בניית תקציב היא אחד מתהליכי הליבה של ניהול ארגוני יעיל. התקציב הוא כלי אסטרטגי המשמש לניהול המשאבים הכספיים של הארגון, לתכנון פעילויות ולמעקב אחר ביצועים. תהליך בניית התקציב מחייב שיתוף פעולה בין מחלקות, קבלת החלטות מבוססת נתונים וראייה כוללת של מטרות הארגון בטווח הקצר והארוך.

בשנת 2024, תקציבים ארגוניים מתמודדים עם אתגרים ייחודיים. המלחמה בישראל, תנודתיות כלכלית, שינויים ברגולציה וטרנדים טכנולוגיים מחייבים מנהלים לבחון מחדש את גישותיהם לניהול התקציב. מדריך זה מציג שלבים מפורטים, דוגמאות, כלים פרקטיים וטיפים לבניית תקציב ארגוני יעיל.

שלבים לבניית תקציב לארגונים

1. תכנון ראשוני

הגדרת מטרות:

  • זיהוי יעדים עסקיים מרכזיים של הארגון לשנה הקרובה.

  • התאמת התקציב לאסטרטגיה ארגונית, כגון צמיחה בשוק, שיפור רווחיות או השקעות טכנולוגיות.

  • מיפוי יעדים לטווח קצר וארוך.

הקמת צוות תקציב:

  • יצירת צוות ייעודי הכולל נציגים מכל מחלקה.

  • הגדרת תחומי אחריות ולוחות זמנים ברורים.

  • בחירת מנהל צוות שירכז את המידע ויעביר אותו להנהלה.

בחינת נתוני עבר:

  • ניתוח דוחות כספיים מהשנים הקודמות.

  • זיהוי מגמות כספיות, הצלחות ואתגרים, ושימוש בהם לבניית תרחישים ריאליים לעתיד.

  • סקירה של עלויות שהפתיעו בעבר וכיצד ניתן למנוע הפתעות כאלה השנה.

2. איסוף נתונים

מקורות נתונים:

  • דוחות מכירות, רווח והפסד, ודוחות מאזן.

  • מידע שוק ומחקרי מתחרים.

  • הערכות מהמחלקות השונות, כולל תחזיות הוצאות והכנסות.

כלים לאיסוף נתונים:

  • מערכות ERP ו-TMS לניהול כספים המאפשרות מעקב אחר נתונים בזמן אמת.

  • גיליונות Excel מותאמים אישית לסימולציות כלכליות.

  • סקרים פנימיים ומפגשים עם ראשי מחלקות כדי לאסוף מידע איכותי וכמותי.

טיפים לאיסוף נתונים:

  1. ודאו שהנתונים המתקבלים הם עדכניים, מדויקים ורלוונטיים.

  2. השתמשו במודלים חזותיים, כמו גרפים וטבלאות, כדי להמחיש מגמות פיננסיות.

  3. בצעו בדיקות השוואתיות מול נתוני שוק.

3. בניית מודל התקציב

סוגי תקציבים:

  • תקציב תפעולי: מוקד על הכנסות והוצאות יומיות, כולל שכר, תחזוקה ושיווק.

  • תקציב השקעות: מתייחס לפרויקטים ארוכי טווח כמו שדרוג מערכות או רכישת נכסים.

  • תקציב הון: ניהול רכישות נכסים או השקעות הוניות שמטרתן להגדיל את ערך הארגון.

מבנה התקציב:

  1. שורת הכנסות: תחזיות מכירות, הכנסות חוזרות, ונתונים משוק היעד.

  2. שורת הוצאות: הוצאות תפעול, שיווק, שכר, פיתוח עסקי וטכנולוגיה.

  3. תקציב פרויקטים: פרויקטים מיוחדים המתוכננים לשנה הקרובה.

  4. תכנון עתודות: ניהול סכומים שמורים למצבי חירום או שינויים בלתי צפויים.

דוגמא:

סעיף2023 (בפועל)2024 (מתוכנן)שינוי (%)
הכנסות10,000,000 ₪12,000,000 ₪+20%
הוצאות שכר4,000,000 ₪4,500,000 ₪+12.5%
הוצאות שיווק2,000,000 ₪2,400,000 ₪+20%
השקעות הון1,000,000 ₪1,200,000 ₪+20%

טיפים לבניית מודל תקציב:

  1. התחילו בהערכה שמרנית כדי להבטיח יציבות כלכלית.

  2. שלבו תרחישים שונים (אופטימי, פסימי, ריאלי).

  3. ודאו שהנתונים מבוססים על תחזיות מבוססות ולא על השערות בלבד.

4. גורמים משפיעים על התקציב

השפעת המלחמה בישראל:

  • עלויות ביטחון מוגברות: השקעות באבטחת מתקנים וצוותים.

  • הפרעות בשרשרת האספקה: הוצאות נוספות על לוגיסטיקה ושינוע סחורות.

  • פגיעה בכוח הקנייה: הפחתה אפשרית בהכנסות עקב ירידה בביקושים.

תנודתיות בשוק:

  • שינויים בשערי מטבע והשפעתם על היבוא והיצוא.

  • עליות מחירים גלובליות בחומרי גלם ואנרגיה המשפיעות על הוצאות ייצור ותפעול.

רגולציה:

  • שינויים במיסוי או דרישות דיווח שדורשים התאמה מהירה של התקציב.

  • רגולציות חדשות על עבודה מרחוק והשלכותיה על תשתיות.

טיפים להתמודדות עם גורמים משפיעים:

  1. צרו עתודות פיננסיות למקרי חירום.

  2. שלבו כלים טכנולוגיים לניבוי שינויים ותכנון תגובות מהירות.

  3. השקיעו בניתוחי שוק ותוכניות גמישות.

בניית תקציב
5. סדר זמנים וישיבות הכנה

סרגל זמנים:

  • חודש 1: תכנון ראשוני ואיסוף נתונים.

  • חודש 2: בניית מודל התקציב ובחינת תחזיות.

  • חודש 3: ישיבות מחלקתיות לאישור תקציבים.

  • חודש 4: הצגת התקציב להנהלה והדירקטוריון.

ישיבות הכנה:

  • מפגשים עם ראשי מחלקות לאיסוף נתונים ודיון בצרכים.

  • ניתוח אי-התאמות בין מחלקות.

  • סדנאות לתיאום ציפיות והגדרת יעדים משותפים.

טיפים לניהול ישיבות:

  1. הגדירו סדר יום ברור מראש.

  2. השתמשו במצגות גרפיות להמחשת הנתונים.

  3. הקפידו על סיכומים כתובים ושליחתם לכל המשתתפים.

6. הצגת ואישור התקציב

הצגת התקציב:

  • הכנת מצגת שמסכמת את הנחות היסוד, הנתונים והמטרות.

  • הצגת תרחישים אופטימיים ופסימיים עם המלצות פעולה.

  • הצעות חלופיות להתמודדות עם מקרי חירום או שינויים בלתי צפויים.

אישור התקציב:

  • דיון בדירקטוריון לצורך בחינה ואישור.

  • ביצוע התאמות נדרשות על פי משוב ההנהלה.

  • פרסום התקציב המאושר לכל המחלקות בליווי הנחיות ברורות.

טיפים להצגת התקציב:

  1. התמקדו בעובדות מבוססות נתונים.

  2. הציגו יעדים ברי השגה עם לוחות זמנים ברורים.

  3. התייחסו לשאלות ולביקורות בצורה מקצועית ובונה.

סיכום

בניית תקציב היא תהליך מורכב אך הכרחי לניהול יעיל של ארגונים. המדריך המפורט הזה מציג את השלבים המרכזיים, הכלים והטכניקות לניהול תקציב אפקטיבי. באמצעות תכנון מדויק, התאמה לגורמים משפיעים ושימוש בטכנולוגיות מתקדמות, ארגונים יכולים למקסם את משאביהם ולהשיג את יעדיהם העסקיים. בתקופה של שינויים גלובליים ומקומיים, מנהלים חייבים להיות גמישים וחדשניים בניהול התקציב כדי להבטיח את יציבות הארגון וצמיחתו.

 

אולי יעניין אותך גם.....

משא ומתן
פיתוח מיומנויות משא ומתן: כיצד מנכ"לים משיגים עסקאות טובות יותר

מבוא משא ומתן הוא אחת המיומנויות החשובות ביותר עבור מנכ"לים ומנהלים בכירים. יכולת ניהול משא ומתן...

עבודה מהבית
השפעת מודלים גמישים של עבודה על פרודוקטיביות הארגון

הגדרה והקדמה מודלים גמישים של עבודה מתייחסים לשיטות העסקה ושגרות עבודה שאינן מתבססות על נוכחות קבועה...

מנהיגות בעידן משברים
מנהיגות בעידן משברים: כלים פרקטיים לניהול אי-וודאות בעקבות אירועים גיאו-פוליטיים

מבוא העולם העסקי והפוליטי מתמודד תדיר עם משברים כלכליים, חברתיים וגיאו-פוליטיים שמשפיעים על יציבותם של...

חקר ביצועים
חקר ביצועי עובדים: כיצד למדוד ולשפר ביצועים

מבוא ביצועי עובדים הם אחד המרכיבים החשובים ביותר להצלחת ארגונים. מדידת ביצועים היא תהליך קריטי שמאפשר...

עבודה היברידית
מחקרים על עבודה היברידית: העתיד של שוק העבודה

מבוא העבודה ההיברידית, המשלבת עבודה מרחוק ועבודה מהמשרד, הפכה לנורמה חדשה בעקבות מגפת הקורונה. מודל זה...

ניהול משברים
מחקרי ניהול משברים: לקחים ופרקטיקות לניהול טוב יותר

מבוא משברים הם חלק בלתי נפרד מהמציאות העסקית. בין אם מדובר במשברים פיננסיים, משברי תדמית, שיבושים בשרשרת...

מנכל
המנכ״ל כחוקר: כיצד מחקר עצמי יכול לשפר את הניהול

מבוא בעולם הניהול המודרני, התחרותיות הגוברת והדינמיות בשוק דורשות ממנהלים להיות יותר מאשר מקבלי החלטות....

הנהלת חשבונות
פתרונות אפקטיביים להוצאות מוכרות לעסקים

מבוא ניהול ההוצאות בעסק הוא אחת המשימות המרכזיות עבור מנהלים ובעלי עסקים. כאשר ההוצאות אינן מנוהלות בצורה...

2025
2025 מדריך מיצוי זכויות לתחילת השנה האזרחית

מדריך מורחב לניצול זכויות, הטבות ופטורים בשלושת החודשים הראשונים של השנה ינואר, פברואר ומרץ הם חודשים...

2025 שנה של אתגרים והזדמנויות לעסקים בישראל
2025: שנה של אתגרים והזדמנויות לעסקים בישראל

מבוא שנת 2025 צפויה להיות נקודת מפנה משמעותית עבור עסקים בישראל. לצד ההתמודדות עם אתגרים גלובליים כמו...

בניית תקציב 3
בניית תקציב לארגונים: מדריך מקיף ומפורט

 בניית תקציב היא אחד מתהליכי הליבה של ניהול ארגוני יעיל. התקציב הוא כלי אסטרטגי המשמש לניהול המשאבים...

עוד מאמרים בנושא...

תוכן עניינים

תוכן עניינים

שלח/י אלינו את המאמר

פורום המנכ"לים

העלאת קבצים: פורמט word בלבד